收支的審計工作報告
——2023年9月26日在確山縣十六屆人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第9會(huì )議上
確山縣審計局黨組書(shū)記 局長(cháng) 鄭勝利
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，報告 2022年度縣級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
按照縣委、縣政府決策部署，縣審計局依法審計了2022年度縣級財政預算執行情況和其他財政收支情況。審計結果表明：2022年，面對嚴峻復雜的經(jīng)濟形勢，在縣委的正確領(lǐng)導和縣人大、縣政協(xié)的監督指導下，縣政府帶領(lǐng)全縣人民積極落實(shí)縣委經(jīng)濟工作會(huì )議精神，堅持穩中求進(jìn)的工作總基調，促進(jìn)了全縣社會(huì )經(jīng)濟的平穩發(fā)展，基本完成了年度預算收支任務(wù)，縣本級預算執行和其他財政收支情況總體平穩。
——財政運行總體平穩。積極謀劃，創(chuàng )新工作機制，積極爭取上級資金，著(zhù)力推動(dòng)社會(huì )經(jīng)濟恢復發(fā)展。
——壓降支出保障民生。強化預算剛性約束，調整優(yōu)化財政支出結構，嚴格控制新增支出，確保“三保”支出。
——貫徹落實(shí)重大政策措施。認真貫徹落實(shí)我省穩住經(jīng)濟一攬子及接續政策措施，落實(shí)增值稅留抵稅額退還和“六稅兩費”減免工作。政府采購工程落實(shí)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政府采購政策，降低中小企業(yè)參與門(mén)檻，堅持公開(kāi)公正、公平競爭。
貫徹落實(shí)重大決策部署審計情況
（一）災后恢復重建跟蹤審計情況。連續兩年對全縣納入重建辦日常調度的14個(gè)災后恢復重建項目，開(kāi)展了全覆蓋、穿透式跟蹤審計。主要存在簡(jiǎn)易雨量器室內接收裝置使用不規范，項目施工資料不齊全、不規范等問(wèn)題。
（二）“三個(gè)一批”重大項目推進(jìn)情況。主要存在縣開(kāi)發(fā)區未統一組織對區內土地勘測、礦產(chǎn)壓覆、地質(zhì)災害等事項實(shí)施區域評估等問(wèn)題。
（三）確山縣換道領(lǐng)跑戰略落實(shí)情況專(zhuān)項審計調查情況。根據河南省審計廳工作安排，縣審計局同步對確山縣換道領(lǐng)跑戰略落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。主要存在未成立傳統產(chǎn)業(yè)提質(zhì)發(fā)展專(zhuān)項工作組，全年新建開(kāi)通5G基站135個(gè)的目標未完成等問(wèn)題。
財政管理審計情況
（一）縣財政組織預算執行審計情況。重點(diǎn)審計了縣級預算執行和縣級決算草案編制、政府債券資金管理和使用等情況。審計結果表明，財政部門(mén)能認真貫徹落實(shí)中央、省、市、縣的決策部署，有效推進(jìn)改革創(chuàng )新各項工作，財經(jīng)法紀觀(guān)念不斷增強，財政財務(wù)收支管理水平進(jìn)一步提高。但受減稅降費、政府債務(wù)還本付息等因素的影響，收入質(zhì)量不高，收支矛盾加劇，財政運行壓力加大；暫付款規模逐年增長(cháng)，國庫資金調度困難，財政支付存在較大風(fēng)險，發(fā)現的主要問(wèn)題：
1.預算編制方面。主要存在預算收入編制不合理，一般公共預算調整理由不充分問(wèn)題。
2.預算管理方面。主要存在基金預算超支掛往來(lái)賬，財政往來(lái)賬清理不及時(shí)等問(wèn)題。
3.預算執行中方面。主要存在2022年度一般公共預算支付進(jìn)度不合理等問(wèn)題。
4.非稅資金管理方面。主要存在非稅收入入庫不及時(shí)等問(wèn)題。
5.政府隱性債務(wù)風(fēng)險化解方面。主要存在政府隱性債務(wù)風(fēng)險化解任務(wù)未完成問(wèn)題。
6.預算績(jì)效管理方面。主要存在2022年預算績(jì)效管理機制運行不暢，財政預算資金使用事后監管不力問(wèn)題。
7.政府新增專(zhuān)項債券方面。主要存在2022年度新增專(zhuān)項債券資金支付進(jìn)度緩慢等問(wèn)題。
（二）縣級部門(mén)預決算執行審計情況。采取大數據分析核查和現場(chǎng)審計相結合的方式，實(shí)現縣一級預算單位（以下統稱(chēng)部門(mén)）審計全覆蓋，并派出審計組對10個(gè)單位開(kāi)展預算執行及財政財務(wù)收支審計。從審計情況看，縣直各部門(mén)預算管理不斷規范，部門(mén)預算執行情況總體較好，主要存在部分預算單位應入未入固定資產(chǎn)，往來(lái)款長(cháng)期未清理，部分會(huì )計科目核算不準確等問(wèn)題。審計指出問(wèn)題后，各單位通過(guò)追回資金、上繳國庫、調整賬目等方式進(jìn)行積極整改。
三、領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)管理責任審計情況
深入踐行習近平生態(tài)文明思想，堅持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，堅持穩中求進(jìn)工作總基調，圍繞縣委委、縣政府關(guān)于生態(tài)文明建設的決策部署，對4個(gè)鎮及街道辦事處開(kāi)展了領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)管理責任情況審計。主要存在人居環(huán)境整治合同簽訂不規范，護林員聘任資格審核把關(guān)不嚴格，戶(hù)改廁戶(hù)數審核上報把關(guān)不嚴格問(wèn)題等問(wèn)題。審計指出問(wèn)題后，上述單位通過(guò)制定管理制度、復耕違法占用耕地、規范資金使用管理等方式進(jìn)行積極整改。
四、國有資產(chǎn)審計情況
確山縣地方金融組織經(jīng)營(yíng)運行情況專(zhuān)項審計調查情況。根據河南省審計廳工作安排，縣審計局同步對縣地方金融組織經(jīng)營(yíng)運行情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。確山縣財信融資擔保有限公司資產(chǎn)總額1.85億元，服務(wù)市場(chǎng)主體618戶(hù)，支持市場(chǎng)主體融資余額2.47億元。主要存在政府性融資擔保機構注冊資本低于政策規定的最低限額，未按要求接入人行征信系統，擔保業(yè)務(wù)管理制度執行不到位等問(wèn)題。
六、審計跟蹤督促整改情況
一是對審計查出問(wèn)題整改情況再監督。2021年度縣級本級財政預算執行、決算草案以及其他財政財務(wù)收支的審計工作報告反映的95個(gè)問(wèn)題中，立行立改的問(wèn)題 21個(gè)，已整改78個(gè)，占比82.1%；分階段整改和持續整改的問(wèn)題17個(gè)，已采取了有效措施，序時(shí)整改進(jìn)度良好。
二是充分發(fā)揮審計“監督”作用。根據審計建議，有關(guān)部門(mén)建立健全制度19項。對尚未整改到位、分階段整改和持續整改的問(wèn)題，有的涉及多個(gè)部門(mén)單位，解決周期長(cháng)，需要分階段逐步解決；有的涉及體制機制，相關(guān)改革措施正在統籌推進(jìn)，需在深化改革中逐步解決；有的較為復雜，特別是少數歷史遺留問(wèn)題，一時(shí)難以整改到位。相關(guān)部門(mén)單位已對后續整改作出安排和承諾，縣審計委員會(huì )和審計局將持續加強對后續整改情況的跟蹤檢查，緊盯不放，掛賬督辦，直至整改完畢。
七、審計建議
（一）統領(lǐng)全局，發(fā)揮經(jīng)濟領(lǐng)航作用。
（二）提升財政管理水平，規范預算編制執行。
（三）加強預算績(jì)效管理，推進(jìn)績(jì)效結果運用。牢固樹(shù)立政府過(guò)“緊日子”思想，繼續壓減非必要非剛性支出，倡導厲行節約，進(jìn)一步細化預算績(jì)效管理，強化績(jì)效評價(jià)結果應用，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。嚴格執行轉移支付相關(guān)規定，規范資金分配下達，加強對財政直達資金的監管，確保實(shí)現惠企利民實(shí)效。
(四) 加強國有資產(chǎn)監督管理，切實(shí)提高資產(chǎn)使用效益。
(五) 完善風(fēng)險防控機制，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展。
本報告反映的是此次本級財政預算執行及其他財政財務(wù)收支審計發(fā)現的主要問(wèn)題。對這些問(wèn)題，縣審計局依法征求了被審計單位的意見(jiàn)，并出局了審計報告；對重大違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索，依紀依法移交有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。有關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。縣審計局將跟蹤監督，及時(shí)報告全面整改情況。
在今后的工作中，縣審計局在嚴格落實(shí)審計全覆蓋工作要求的同時(shí)，切實(shí)加強對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計監督，借力人大監督、紀委監委監督、巡察監督和兩辦督查，堅決貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署，自覺(jué)接受縣人大監督，依法履行審計監督職責，銳意進(jìn)取，擔當作為，為加快現代化確山建設作出新的更大貢獻！
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